Вопросы к экзамену по налоговой системе - Exhelper.top

Вопросы к экзамену

по дисциплине
Налоги и налогообложение

Экономическая
сущность налогов, роль государства в
их возникновении. Кейнсианство и
монетаризм.
Воззрения ученых
на место и роль налогов в экономике
государства. Налоговые теории.
Налоговые принципы
и их краткая характеристика.
Налоговый кодекса
Российской Федерации, его структура и
назначение.
Налоговая система
Российской Федерации, ее структура и
принципы построения.
Налоговая
политика государства, ее цель, методы
и
задачи.
Налоговое бремя,
исчисление и влияние на экономику.
Кривая Лаффера.
Функции налогов,
их общая характеристика.
Элементы налога,
их краткая характеристика. Отличие
налога от сбора.
Система налогов
в Российской Федерации, ее краткая
характеристика.
Полномочия
региональных и местных органов власти
по установлению налогов и сборов.
Субъект
налогообложения, налоговые резиденты
и нерезиденты.
Налоговые агенты:
их роль и место в налоговых отношениях.
Общий порядок
исчисления налоговой базы, приведите
примеры расчёта налоговой базы.
Налоговый и
отчётный периоды.
Виды налоговых
проверок и их краткая характеристика.
Налоговые льготы,
их сущность и назначение.
Порядок и сроки
уплаты налога.
Прямые
и косвенные налоги в
Российской Федерации,
их характеристика.
Участники налоговых
правоотношений, их краткая характеристика.
Налоговое
администрирование: цели и методы.
Основные права и
обязанности налоговых органов. Налоговая
тайна.
Налоговая
декларация: назначение, состав, внесение
дополнений и изменений.
Зачёт и возврат
излишне уплаченных или излишне взысканных
сумм налогов.
Принципы определения
цены товаров, работ и услуг для целей
налогообложения.
Основные права и
обязанности налогоплательщиков.
Основные формы и
методы налогового контроля.
Налоговые
правонарушения, виды и ответственность
за их совершение.
Способы обеспечения
исполнения обязанностей по уплате
налогов и сборов.
Понятие налогового
механизма и его структура
Порядок обжалования
актов налоговых органов и действий
(бездействия) их должностных лиц.
Рассмотрение жалобы и принятие решения
по ней.
Отсрочка, рассрочка
по уплате налога, основания для их
предоставления.
Инвестиционный
налоговый кредит. Порядок и условия
предоставления.
Состав и структура
налоговых органов.
Реализация товаров,
работ, услуг для целей налогообложения.
Специальные
налоговые режимы: виды и краткая
характеристика.
Налог на прибыль
организаций. Элементы налога и их
характеристика.
Порядок исчисления
и уплаты налога на прибыль организаций
налогоплательщиками, имеющими
обособленные подразделения.
Особенности
исчисления налога на прибыль организаций
по иностранным организациям.
Порядок
налогообложения налогом на прибыль
организаций дивидендов.
Налог на добавленную
стоимость. Элементы налога и их
характеристика.
Особенности
применения налоговой ставки 0 % при
исчислении налога на добавленную
стоимость.
Налоговые вычеты
по налогу на добавленную стоимость и
основания их применения.
Акцизы. Элементы
налога и их характеристика.
Обязанности
налоговых агентов по налогу на добавленную
стоимость, привести примеры.
Особенности
исчисления акцизов по алкогольной
продукции.
Особенности
исчисления акцизов по денатурированному
этиловому спирту.
Особенности
исчисления акцизов по прямогонному
бензину.
Изменение порядка
исчисления и уплаты страховых взносов
с 01.01. 2010г.
Налог на имущество
организаций, особенности взимания.
Элементы налога и их характеристика
Особенности
налогообложения налогом на имущество
организаций иностранных организаций.
Особенности уплаты
налога на имущество организаций.
Земельный налог,
особенности взимания. Элементы налога
и их характеристика.
Транспортный
налог, особенности взимания. Элементы
налога и их характеристика.
Налог на имущество
физических лиц. Элементы налога и их
характеристика.
Налога на доходы
физических лиц. Элементы налога и их
характеристика.
Налоговые вычеты
при исчислении налога на доходы
физических лиц.
Налог на добычу
полезных ископаемых. Элементы налога
и их характеристика.
Водный налог.
Элементы налога и их характеристика.
Сбор за пользование
объектами животного мира, порядок
взимания.
Сбор за пользование
объектами водных биологических ресурсов
порядок взимания.
Единый
сельскохозяйственный налог. Элементы
налога и их характеристика.
Упрощенная система
налогообложения. Элементы налога и их
характеристика.
Упрощенная система
налогообложения. Объектом налогообложения
— доходы, уменьшенные на величину
расходов.
Упрощенная
система налогообложения. Объектом
налогообложения – доходы.
Упрощенная система
налогообложения на основе патента.
Система
налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности. Элементы налога, их
характеристика.
Государственная
пошлина. Порядок уплаты и возврата
государственной пошлины.

Соседние файлы в предмете Налоги и налогообложение

Вопросы для подготовке к экзамену по дисциплине Налоги и налогообложение разработаны в соответствии с программой учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Скачать:

Предварительный просмотр:

Вопросы для подготовки к экзамену

по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет по отраслям

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Теоретические вопросы

Источники налогового права, их виды.
Налоговый кодекс Российской Федерации, его задачи и значение.
Налоги и сборы, общность и различия.
Экономическая сущность налогов.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщики, их права, обязанность и ответственность.
Налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность.
Налоговые органы, их права, обязанность и ответственность.
Система налогов и сборов, её структура, принципы построения.
Элементы налогообложения. Виды налогов.
Изменение срока уплаты налогов и сборов.
Способы обеспечения налоговых обязательств.
Налоговый контроль, задачи. Виды налогового контроля.
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Налог на прибыль: характеристика налога на прибыль, налогоплательщики.
Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база и налоговые ставки.
Доходы организации, их классификация. Признание доходов.
Расходы организации, их классификация. Признание расходов.
Порядок расчета налога на прибыль. Авансовые платежи налога на прибыль.
Налог на добавленную стоимость. Характеристика налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС.
Входной НДС. Исходящий НДС.
НДС: операции, не подлежащие налогообложению НДС, налоговая база.
НДС: налоговые ставки, порядок расчета налога на добавленную стоимость.
Акцизы: характеристика налога, налогоплательщики.
Акцизы: объект налогообложения, налоговая база по акцизам.
Акцизы: налоговый период, налоговый вычет, налоговые ставки, отчетный период.
Порядок расчета акцизов.
Налог на доходы физических лиц, характеристика налога, налогоплательщики НДФЛ.
Объект налогообложения НДФЛ. Доходы налогоплательщика. Налоговый период по НДФЛ.
Налоговые вычеты по НДФЛ. Порядок применения социальных и стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.
Порядок применения имущественных и профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ.
Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Размеры государственной пошлины.
Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по оплате госпошлины.
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), характеристика налога. Объект налогообложения.
Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
Водный налог: характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения.
Водный налог: налоговая база, налоговые ставки, порядок их применения.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
Земельный налог: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Налог на имущество юридических лиц, характеристика налога. Налогоплательщики.
Налог на имущество юридических лиц: объект налогообложения, налоговая база.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц. Авансовые платежи.
Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Порядок расчета налога.
УСН: общие положения, характеристика, объект налогообложения, налогоплательщики.
УСН: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): характеристика, особенности налога.
ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, базовая доходность.
Порядок расчета ЕНВД.
Патенты: общие положения, налогоплательщики, Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
Патенты: учет налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база.
Патенты: налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация, налоговый учет.

Практические задания

Расчет налога на прибыль.
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль.
Расчет налога на добавленную стоимость.
Расчет акцизов.
Расчет налога на доходы физических лиц.
Определение социальных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение профессиональных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Расчет налога на имущество предприятия.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество предприятия.
Расчет единого налога упрощенной системы налогообложения.
Расчет единого налога на вмененный доход.
Расчет патента.
Расчет транспортного налога.
Расчет налога на добычу полезных ископаемых.
Расчет налога на имущество физических лиц.
Расчет земельного налога.

Разработал ______________ Завьялова Т.М..

Источник

Тема: Вопросы и ответы к экзамену по налогам и налогообложению

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Вопросы к экзамену:

1. Возникновение налога и его природа.

2. Налоги в дореволюционной России и их роль в формировании доходов государственного бюджета (начало ХХ в.).

3. Налоги в РСФСР в 20-е годы ХХ века.

4. Налоговая реформа в СССР в 1930-1932 гг.

5. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (1940-1990 гг.).

6. Функции налогов в экономической системе.

7. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.

8. Налоговое бремя экономики и бремя государства (их сущность и взаимосвязи).

9. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации.

10. Налоговая система и этапы ее становления в РФ.

11. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.

12. Налоговая реформа ее влияние на налоговую нагрузку организации.

13. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.

14. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.

15. Элементы налогообложения и их характеристика.

16. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.

17. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

18. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

19. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.

20. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.

21. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.

22. Показатели, характеризующие эффективность работы налоговых органов.

23. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

24. Пеня: сферы его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организацией и с банков.

25. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет налоговых органов и присвоение ИНН.

26. Налоговая декларация: ее назначение и основные разделы.

27. Формы изменения срока уплаты налога.

28. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.

29. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.

30. Элементы налога на прибыль и их характеристика.

31. Элементы единого социального налога и их характеристика.

32. Налогообложение доходов физических лиц в РФ. Налоговые резиденты и нерезиденты.

33. Вычеты по налогу на доходы физических лиц.

34. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.

35. Элементы налога на игорный бизнес.

36. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.

37. Элементы транспортного налога и их характеристика.

38. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.

39. Элементы земельного налога и их характеристика.

40. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).

41. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта.

42. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.

43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.

44. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.

45. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.

46.Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.

46. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета РФ (на конкретном примере своего региона).

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+136

13.07.08 в 11:02

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Шпаргалки на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Шпаргалки для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Шпаргалка, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Скачать:

Предварительный просмотр:

Вопросы для подготовки к экзамену

по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет по отраслям

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Теоретические вопросы

Источники налогового права, их виды.
Налоговый кодекс Российской Федерации, его задачи и значение.
Налоги и сборы, общность и различия.
Экономическая сущность налогов.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщики, их права, обязанность и ответственность.
Налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность.
Налоговые органы, их права, обязанность и ответственность.
Система налогов и сборов, её структура, принципы построения.
Элементы налогообложения. Виды налогов.
Изменение срока уплаты налогов и сборов.
Способы обеспечения налоговых обязательств.
Налоговый контроль, задачи. Виды налогового контроля.
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Налог на прибыль: характеристика налога на прибыль, налогоплательщики.
Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база и налоговые ставки.
Доходы организации, их классификация. Признание доходов.
Расходы организации, их классификация. Признание расходов.
Порядок расчета налога на прибыль. Авансовые платежи налога на прибыль.
Налог на добавленную стоимость. Характеристика налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС.
Входной НДС. Исходящий НДС.
НДС: операции, не подлежащие налогообложению НДС, налоговая база.
НДС: налоговые ставки, порядок расчета налога на добавленную стоимость.
Акцизы: характеристика налога, налогоплательщики.
Акцизы: объект налогообложения, налоговая база по акцизам.
Акцизы: налоговый период, налоговый вычет, налоговые ставки, отчетный период.
Порядок расчета акцизов.
Налог на доходы физических лиц, характеристика налога, налогоплательщики НДФЛ.
Объект налогообложения НДФЛ. Доходы налогоплательщика. Налоговый период по НДФЛ.
Налоговые вычеты по НДФЛ. Порядок применения социальных и стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.
Порядок применения имущественных и профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ.
Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Размеры государственной пошлины.
Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по оплате госпошлины.
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), характеристика налога. Объект налогообложения.
Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
Водный налог: характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения.
Водный налог: налоговая база, налоговые ставки, порядок их применения.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
Земельный налог: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Налог на имущество юридических лиц, характеристика налога. Налогоплательщики.
Налог на имущество юридических лиц: объект налогообложения, налоговая база.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц. Авансовые платежи.
Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Порядок расчета налога.
УСН: общие положения, характеристика, объект налогообложения, налогоплательщики.
УСН: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): характеристика, особенности налога.
ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, базовая доходность.
Порядок расчета ЕНВД.
Патенты: общие положения, налогоплательщики, Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
Патенты: учет налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база.
Патенты: налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация, налоговый учет.

Практические задания

Расчет налога на прибыль.
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль.
Расчет налога на добавленную стоимость.
Расчет акцизов.
Расчет налога на доходы физических лиц.
Определение социальных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Определение профессиональных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Расчет налога на имущество предприятия.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество предприятия.
Расчет единого налога упрощенной системы налогообложения.
Расчет единого налога на вмененный доход.
Расчет патента.
Расчет транспортного налога.
Расчет налога на добычу полезных ископаемых.
Расчет налога на имущество физических лиц.
Расчет земельного налога.

Разработал ______________ Завьялова Т.М..

Экономическая
сущность налогов, роль государства в
их возникновении. Кейнсианство и
монетаризм.

Воззрения ученых
на место и роль налогов в экономике
государства. Налоговые теории.

Налоговые принципы
и их краткая характеристика.

Налоговый кодекса
Российской Федерации, его структура и
назначение.

Налоговая система
Российской Федерации, ее структура и
принципы построения.

Налоговая
политика государства, ее цель, методы
и
задачи.

Налоговое бремя,
исчисление и влияние на экономику.
Кривая Лаффера.

Функции налогов,
их общая характеристика.

Элементы налога,
их краткая характеристика. Отличие
налога от сбора.

Система налогов
в Российской Федерации, ее краткая
характеристика.

Полномочия
региональных и местных органов власти
по установлению налогов и сборов.

Субъект
налогообложения, налоговые резиденты
и нерезиденты.

Налоговые агенты:
их роль и место в налоговых отношениях.

Общий порядок
исчисления налоговой базы, приведите
примеры расчёта налоговой базы.

Налоговый и
отчётный периоды.

Виды налоговых
проверок и их краткая характеристика.

Налоговые льготы,
их сущность и назначение.

Порядок и сроки
уплаты налога.

Прямые
и косвенные налоги в
Российской Федерации,
их характеристика.

Участники налоговых
правоотношений, их краткая характеристика.

Налоговое
администрирование: цели и методы.

Основные права и
обязанности налоговых органов. Налоговая
тайна.

Налоговая
декларация: назначение, состав, внесение
дополнений и изменений.

Зачёт и возврат
излишне уплаченных или излишне взысканных
сумм налогов.

Принципы определения
цены товаров, работ и услуг для целей
налогообложения.

Основные права и
обязанности налогоплательщиков.

Основные формы и
методы налогового контроля.

Налоговые
правонарушения, виды и ответственность
за их совершение.

Способы обеспечения
исполнения обязанностей по уплате
налогов и сборов.

Понятие налогового
механизма и его структура

Порядок обжалования
актов налоговых органов и действий
(бездействия) их должностных лиц.
Рассмотрение жалобы и принятие решения
по ней.

Отсрочка, рассрочка
по уплате налога, основания для их
предоставления.

Инвестиционный
налоговый кредит. Порядок и условия
предоставления.

Состав и структура
налоговых органов.

Реализация товаров,
работ, услуг для целей налогообложения.

Специальные
налоговые режимы: виды и краткая
характеристика.

Налог на прибыль
организаций. Элементы налога и их
характеристика.

Порядок исчисления
и уплаты налога на прибыль организаций
налогоплательщиками, имеющими
обособленные подразделения.

Особенности
исчисления налога на прибыль организаций
по иностранным организациям.

Порядок
налогообложения налогом на прибыль
организаций дивидендов.

Налог на добавленную
стоимость. Элементы налога и их
характеристика.

Особенности
применения налоговой ставки 0 % при
исчислении налога на добавленную
стоимость.

Налоговые вычеты
по налогу на добавленную стоимость и
основания их применения.

Акцизы. Элементы
налога и их характеристика.

Обязанности
налоговых агентов по налогу на добавленную
стоимость, привести примеры.

Особенности
исчисления акцизов по алкогольной
продукции.

Особенности
исчисления акцизов по денатурированному
этиловому спирту.

Особенности
исчисления акцизов по прямогонному
бензину.

Изменение порядка
исчисления и уплаты страховых взносов
с 01.01. 2010г.

Налог на имущество
организаций, особенности взимания.
Элементы налога и их характеристика

Особенности
налогообложения налогом на имущество
организаций иностранных организаций.

Особенности уплаты
налога на имущество организаций.

Земельный налог,
особенности взимания. Элементы налога
и их характеристика.

Транспортный
налог, особенности взимания. Элементы
налога и их характеристика.

Налог на имущество
физических лиц. Элементы налога и их
характеристика.

Налога на доходы
физических лиц. Элементы налога и их
характеристика.

Налоговые вычеты
при исчислении налога на доходы
физических лиц.

Налог на добычу
полезных ископаемых. Элементы налога
и их характеристика.

Водный налог.
Элементы налога и их характеристика.

Сбор за пользование
объектами животного мира, порядок
взимания.

Сбор за пользование
объектами водных биологических ресурсов
порядок взимания.

Единый
сельскохозяйственный налог. Элементы
налога и их характеристика.

Упрощенная система
налогообложения. Элементы налога и их
характеристика.

Упрощенная система
налогообложения. Объектом налогообложения
— доходы, уменьшенные на величину
расходов.

Упрощенная
система налогообложения. Объектом
налогообложения – доходы.

Упрощенная система
налогообложения на основе патента.

Система
налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности. Элементы налога, их
характеристика.

Государственная
пошлина. Порядок уплаты и возврата
государственной пошлины.

Дипломные работы, курсовые, контрольные, рефераты на заказ

Подобный материал:

Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1592 «Вопросы Министерства, 3148.1kb.
30 ноября 2006 г. N 116 о внесении изменений и дополнения в инструкцию о порядке организации, 3869.33kb.
Методическое обеспечение образовательного процесса, 25.5kb.
В г. Воскресенске > к э. н., доцент К. А. Артамонова 2009 г. Вопросы к экзамену, 14.63kb.
8. Вопросы для подготовки к экзамену, 83.39kb.
Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. №1592 «Вопросы Министерства, 1517.28kb.
Вопросы к экзамену по дисциплине «Экономический анализ», 35.26kb.
Кафедра финансов и кредита Вопросы к междисциплинарному Государственному экзамену, 85.13kb.
Вопросы к экзамену по курсу «Дифференциальные уравнения», 22.85kb.
Выпуск от 15 апреля 2011 года Вопросы и ответы по бухучёту и налогообложению, 997.53kb.

Вопросы к экзамену по налогам и налогообложению

Сущность налогов и сборов.
Принципы налогообложения.
Законодательство о налогах и сборах.
Участники налоговых отношений.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговые органы: права и обязанности.
Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка и рассрочка, инвестиционный налоговый кредит. (Условия и порядок их применения)
Налоговые проверки и их виды.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Характеристика элементов налогообложения.
Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.
Налоговая система России и основные этапы ее реформирования.
Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Порядок взыскания налогов, сборов, пеней.
Сущность налога на добавленную стоимость и его значение в налоговой системе РФ. Преимущества и недостатки НДС.
Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.
Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Перечень операций, не подлежащих налогообложению.
Налоговая база по НДС и порядок ее определения.
Налоговый период и налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.
Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
Расчет сумма НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Налог на добавленную стоимость: особенность налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Акцизы как вид косвенного налогообложения. Плательщики. Перечень подакцизных товаров.
Объект налогообложения по акцизам. Порядок определения налоговой базы.
Налоговый период и виды налоговых ставок по акцизам.
Порядок исчисления акцизов и налоговые вычеты.
Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
Таможенные пошлины, их виды, классификация ставок.
Социально-экономическое значение ЕСН. Налогоплательщики и объект налогообложения.
Особенности формирования налоговой базы по ЕСН. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период и налоговые ставки по ЕСН для различных категорий налогоплательщиков.
Порядок исчисления и уплаты ЕСН.
Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база.
Доходы и их классификация для целей налогообложения прибыли организаций.
Расходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.
Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.
Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
Налоговые ставки и налоговый отчетный период по налогу на прибыль организаций.
Особенности формирования резервов для целей налогообложения прибыли и порядок их включения в расходы.
Характеристика налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.
Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ.
Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.
Виды налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.
Система налоговых ставок по НДФЛ и особенности их применения.
Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Порядок предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
Государственная пошлина: виды, льготы, порядок и сроки уплаты.
Транспортный налог и характеристика элементов налогообложения.
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.
Налоговый (отчетный) период по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка. Налоговые льготы.
Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес и характеристика элементов налогообложения.
Характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики и условия применения.
Объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты по упрощенной системы налогообложения.
Земельный налог и характеристика элементов налогообложения.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе платежа.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность, плательщики, виды деятельности.
Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход. Порядок исчисления и уплаты.
Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога и характеристика элементов налогообложения.

Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права и способов налогово-правового регулирования.

Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета. Классификация и характеристика видов принципов налогового права.

Система налогового права. Нормы налогового права, виды норм. Источники налогового права.

Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика НК РФ. Проблема налоговой «декодификации».

Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями и органами власти.

Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования.

Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц).

Определение субъектов налогового права, их классификация.

Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц как частных субъектов налогового права.

Налоговые правоотношения, их виды, особенности. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений.

Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Функции налога и налогообложения.

Понятие и правовое значение юридического состава налога. Варианты юридического состава налога.

Предмет и объект налога.

Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога.

Момент исполнения обязанности по уплате налога

Факультативные элементы юридического состава налога.

Виды налогов и основания для их классификации.

Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора.

Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, с индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Налоговое уведомление. Требование об уплате налога.

Внесудебный порядок взыскания налога, пеней и штрафов

Взыскание налога в судебном порядке

Определение налогового контроля и его основная цель. Формы налогового контроля.

Оформление результатов налоговых проверок. Решение по результатам

Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

Состав налогового правонарушения. Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

Налоговые санкции за неуплату налога. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога.

Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации.

Налоговые санкции за неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом.

Налоговые санкции за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

Распределение бремени доказывания и стандарт доказывания в налоговых спорах.

Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры

Обжалование ненормативных правовых актов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.

Предъявление требований о возврате (зачете) излишне уплаченного (взысканного) налога.

Возражения частного субъекта на акт проверки и в процедуре рассмотрения материалов проверки.

Возражения частного субъекта при судебном взыскании с него обязательных платежей.

Безусловные основания для признания незаконными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Водный налог.

Государственная пошлина.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Транспортный налог.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

Торговый сбор.